DBV Technologies S.A. | CIK:0001613780 | 3

  • Filed: 3/16/2018
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    • ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory

    Note 14: Financial Instruments Recognized in the Consolidated Statements of Financial Position and Related Effect on the Consolidated Statements of (Loss)

     

    2015    Book value in
    the
    Consolidated
    Statements of
    Financial
    Position    		      Fair value
    through
    Consolidated
    Statements of
    (Loss) (3)    		     

    Loans and
    receivables

    (1)

    		      Debt At
    amortized cost
    (2)    		      Fair value  

    Financial assets

    		               

    Long-term financial assets

    		      2,711        1,365        1,346        —          2,711  

    Customer accounts receivables and related receivables

    		      —          —          —          —          —    

    Other current financial assets

    		      333        —          333        —          333  

    Cash and cash equivalents

    		      323,381        323,381        —          —          323,381  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial assets

    		      326,425        324,746        1,679        —          326,425  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Financial liabilities

    		               

    Long-term conditional advances

    		      4,681        —          —          4,681        4,681  

    Long term financial rent debt

    		      12        —          —          12        12  

    Short-term conditional advances

    		      128        —          —          128        128  

    Short term financial rent debt

    		      21        —          —          21        21  

    Account payable and other liabilities

    		      15,872        —          —          15,872        15,872  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial liabilities

    		      20,714        —          —          20,714        20,714  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

     

    2016    Book value in
    the
    Consolidated
    Statements of
    Financial
    Position    		      Fair value
    through
    Consolidated
    Statements of
    (Loss) (3)    		     

    Loans and
    receivables

    (1)

    		      Debt At
    amortized
    cost (2)    		      Fair value  

    Financial assets

    		               

    Long-term financial assets

    		      2,745        1,310        1,435        —          2,745  

    Customer accounts receivables and related receivables

    		      1,250        —          1,250        —          1,250  

    Other current financial assets

    		      516        —          516        —          516  

    Cash and cash equivalents

    		      256,473        256,473        —          —          256,473  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial assets

    		      260,985        257,783        3,202        —          260,985  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Financial liabilities

    		               

    Long-term conditional advances

    		      4,049        —          —          4,049        4,049  

    Long term financial rent debt

    		      —          —          —          —          —    

    Other long-term liabilities

    		      10,746        —          —          10,746        10,746  

    Short-term conditional advances

    		      578        —          —          578        578  

    Short term financial rent debt

    		      12        —          —          12        12  

    Other short-term liabilities

    		      14,692        —          —          14,692        14,692  

    Account payable and other liabilities

    		      13,720        —          —          13,720        13,720  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial liabilities

    		      43,798        —          —          43,798        43,798  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

     

    2017    Book value in
    the
    Consolidated
    Statements of
    Financial
    Position    		      Fair value
    through
    Consolidated
    Statements of
    (Loss) (3)    		     

    Loans and
    receivables

    (1)

    		      Debt At
    amortized cost
    (2)    		      Fair value  

    Financial assets

    		               

    Long-term financial assets

    		      3,012        1,333        1,679        —          3,012  

    Customer accounts receivables and related receivables

    		      1,265        —          1,265        —          1,265  

    Other current financial assets

    		      378        —          378        —          378  

    Cash and cash equivalents

    		      137,880        137,880        —          —          137,880  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial assets

    		      142,534        139,213        3,321        —          142,534  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Financial liabilities

    		               

    Long-term conditional advances

    		      1,825        —          —          1,825        1,825  

    Long term financial rent debt

    		      —          —          —          —          —    

    Other long-term liabilities

    		      8,869        —          —          8,869        8,869  

    Short-term conditional advances

    		      2,325        —          —          2,325        2,325  

    Short term financial rent debt

    		      —          —          —          —          —    

    Other short-term liabilities

    		      15,751        —          —          15,751        15,751  

    Account payable and other liabilities

    		      16,941        —          —          16,941        16,941  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

    Total financial liabilities

    		      45,711        —          —          45,711        45,711  
      

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		     

     

     

    		  

     

    (1) The fair value of “loans and receivables” corresponds to the value reported in the Consolidated Statements of Financial Position (value at the transaction date and then tested for impairment on each reporting date).
    (2) The book amount of financial liabilities measured at amortized cost was deemed to be a reasonable estimation of fair value.
    (3) The fair value of financial assets held for trading is determined based on Level 1 fair value measurements and corresponds to the market value of the assets.